某市政工程可研报告经济评价

第九章 经济评价

9.1经济评价概述

经济评价是工程可行性研究工作的重要内容。国民经济评价是根据本项目所在地国民经济与社会发展现状和趋势，从国家整体的角度考察项目对国民经济的贡献以及需要国民经济付出的代价，以评价投资的合理性。财务评价是从财务角度考察项目预期盈利状况及借款偿还能力，以确定投资行为的财务可行性，为项目决策提供科学依据。

鉴于本项目为不收费道路，因此只需要进行国民经济评价。

9.1.1评价依据

根据国家发展改革委、建设部关于印发《建设项目经济评价方法与参数的通知》发改投资〔2006〕1325号文(第三版)和住建部、交通运输部关于批准发布《公路建设项目经济评价方法与参数》的通知(建标〔2012〕80号)，本项目以上述两个通知所发布的文件为经济评价依据。

评价采用的速度费用模型选自世界银行的《中国公路投资优化和改善可行性研究方法》(《China Study of Prioritization of Highway Investments and Improving Feasibility Study Methodologies》(以下简称世行报告)提供的研究结果和项目调查数据。

9.1.2经济评价主要内容

本项目经济评价对象为报告中工程部分内容中所拟定的工程方案。经济评价中所采用的交通量为路线方案所对应的交通量预测结果。

国民经济评价按照资源合理配置的原则，从国家整体角度考察项目的效益和费用，用货物影子价格、影子工资、影子汇率等经济参数分析、计算项目对国民经济的净贡献，国民经济评价指标主要有经济内部收益率、投资回收期、效益费用比、经济净现值等，并对推进项目抗风险能力进行敏感性分析。

9.2国民经济评价

9.2.1参数选择与确定

根据《方法与参数》及《公路建设项目经济评价方法》和有关资料，确定国民经

9-1

XXX工程 经济评价

济评价参数如表9.2.1。

表9.2.1 国民经济评价参数

社会折现率 影子汇率换算系数 影子工资换算系数 贸易费费率 8% 1.08 0.8 6% 项目建设期 营运期 基年 残值 24个月 20年 2015年 取工程费用的50% 9.2.2评价总费用调整

本项目评价期发生的总投资费用，包括公路建设费用(投资估算)、公路养护费用及公路管理费用，国民经济评价要求将其调整为经济费用，调整方法如下：

1.项目建设期费用调整

公路建设费用包括建筑安装工程费，设备、工具、器具购置费，工程建设其它费用，预留费等，对主要投入物采用影子价格进行调整。

(1)主要材料影子价格调整

本项目主要建筑材料有：钢材、木材、水泥、沥青、砂石料。钢材、原木、沥青按外贸货物调整，水泥按非贸货物调整，砂石料就地取材，按实际支出计算，不做调整。经分析计算，主要材料影子价格见表9.2.2。

表9.2.2 主要材料价格调整表

口岸价或分解成本(元) 936 1200 6834 5000 360 5100 平均运距 运费(元) (公里) 20 20 25 25 25 26 60 60 116 116 45 130 贸易费(元) 56 72 410 330 325 306 影子价格(元) 1036 1316 7360 5946 401 5522 材料名称 单位 原 木 锯 木 钢 材 Ⅰ、Ⅱ级钢筋 水 泥 石油沥青 m3 m3 t t t t (2)劳动力影子工资调整 将投资估算中的工资及提取的职工福利基金乘以综合影子工资换算系数0.8作为劳动影子工资。

(3)土地影子价格调整

9-2

XXX工程 经济评价

土地的影子价格是按照《方法与参数》的规定，采用土地原用于农业、林业的机会成本，按照本项目占用土地而使国民经济为此放弃的该土地“最好可行替代用途”的净效益测算。

表9.2.3 土地影子价格调整表

土地类别 土地面积(亩) 土地机会成本 土地影子价格(元/亩) 水田、旱地 937.46 18000 林地 127.03 12600 33079 荒地 335.44 9000 (4)其它费用调整 其它费用调整主要内容是剔除公路建设费用中国民经济的转移支付影响，如税金、建设期国内银行贷款利息、工程保险费及预留费等。

2.公路大修、养护及管理费用的调整 (1)大修费用

本项目路面在通车运营第十年考虑一次大修，大修按当年养护费的15倍计。 (2)养护及管理费用

《湖北省公路养护工程预算编制办法》以及《湖北省公路养护工程预算定额》已于2001年5月21日实行，是湖北省公路项目养护维修费测算的依据。本项目养护费用根据养护工程预算编制办法，同时参考湖北省已投入营运公路养护费用的实际发生情况分析计算确定。经分析计算确定本项目拟定通车第一年道路养护费用为4.5万元/公里•年，以后按3%递增，大修年不计养护费，大修年不计养护费。大修、日常养护费用影子价格换算系数取建筑安装工程费用的影子价格换算系数。

3.汽车运输成本调整

按照费用与效益计算口径对应一致原则，国民经济评价采用的汽车运输成本也应作相应的调整。本项目对在运输成本中占较大比重的燃料、润滑油、轮胎等费用进行调整。

汽车经济运输成本包括两个部分：一部分与汽车行驶距离有关，另一部分与使用时间有关。

(1)与行使距离有关部分： · 燃料消耗 · 润滑油消耗

9-3

XXX工程 经济评价

· 轮胎消耗

· 汽车日常修理费用

燃料、润滑油及轮胎等与行驶里程有关的材料消耗主要受公路条件、交通条件及车辆性能的影响。公路条件主要指路面平整度及公路坡度；交通条件是指行车速度及道路的拥挤状况。本项目所在地区主要机动车的技术指标见表9.2.5。公路条件、交通条件对与行驶里程有关的汽车运输成本的影响及与其关系见表9.2.6。

——燃料、润滑油及轮胎消耗

汽车燃料、润滑油及轮胎的消耗受车辆行驶时的道路条件(路面平整度、路面宽度及平均坡度)和交通条件(车速、拥挤度)的影响很大。项目所在地区汽车燃料、润滑油及轮胎消耗的经济费用是根据(表9.2.4)中提供的以上三种材料消耗与道路、交通条件的关系，分别用燃料、润滑油和轮胎经济价格乘以燃料、润滑油及轮胎在不同道路及交通条件下的消耗量计算得出。

表9.2.4 机动车技术指标

客车 项目 单位 小客 车辆财务价格 车辆经济价格 载重 使用年限 行驶里程 行驶时间 燃料类型 燃料经济价格 轮胎数 轮胎耐用距离 轮胎经济价格 驾驶员 修理时间 元/车 元/车 人、吨 年 公里/年 小时/年 元/升 条/车 公里/条 元/条 人/车 小时/年 100000 206000 5 15 50000 2800 汽油 5.30 4 50000 600 1 60 大客 162000 412000 35 10 70000 2800 柴油 5.35 6 40000 2000 2 100 小货 37000 119000 2 10 40000 2000 汽油 5.30 4 50000 550 1 45 中货 59000 237000 5 10 50000 2000 汽油 5.30 4 45000 1060 2 70 大货 185000 361000 12 10 50000 2320 柴油 5.35 6 40000 2800 2 90 集装箱 264000 515000 16 10 55000 2320 柴油 5.35 10 40000 3000 2 100 货车 9-4

XXX工程 经济评价

保险费 税 金 元/车年 元/车年 3000 500 4860 9000 1110 1700 1770 5200 5550 9500 7920 22900 表9.2.5 公路条件及交通条件对汽车运输成本的影响

道路条件 车成本 型 燃料润滑油轮小胎修客 理人小工费货 修理材料费折旧 平整度(IRI) 平均纵坡(G％) 交通条件 速度(公里/小时) 拥挤度(V/C) 0.979+0.0104×IRI 1+0.14×0.804+0.0798×IRI 20.291+24.26/S+0.000087S (v/c) 0.751+0.1247×IRI 20.997+0.0471/S+0.0000003S 1+0.51×0.811×exp(0.11×(v/c) 0.9586×exp(0.027×0.8699×S^0.03564 IRI)-0.01 G) 0.6215+18.92/S 0.702×exp(0.1779×0.6215+18.92/S IRI)-0.002 0.6215+18.92/S 0.702×exp(0.1779×IRI)-0.002 1+0.14×(v/c) 20.209+31.04/S+0.000068S 21+0.51×0.973+0.0271/S+0.0000088S (v/c) 0.6867×S^0.0918 0.178+41.11/S 0.178+41.11/S 0.178+41.11/S 1+0.14×20.341+24.64/S+0.000068S (v/c) 1+0.51×0.998+0.103/S (v/c) 0.774×S^0.0627+0.011 0.342+32.9/S 0.342+32.9/S 0.342+32.9/S 1+0.14×20.524+16.81/S+0.000056S (v/c) 1+0.51×1 (v/c) 0.8266×S^0.051-0.009 20.429+26.78/S+0.000014S 20.429+26.78/S+0.000014S 20.429+26.78/S+0.000014S 0.990+0.0048×燃料IRI 润滑 0.903+0.0487×油轮IRI 胎修 0.943+0.0286×IRI 中0.861×exp(0.129×理人0.909×exp(0.0916×货 G)-0.045 费修IRI)-0.091 理材0.85×exp(0.1789×料费IRI)-0.215 折旧 0.85×exp(0.1789×IRI)-0.215 燃料0.989+0.0058×IRI 润滑0.912+0.0438×IRI 油轮0.941+0.0295×IRI 胎修0.819×exp(0.0962×大理人0.861×exp(0.129×IRI)+0.007 客 工费G)-0.045 0.915×exp(0.046×修理IRI)-0.003 材料0.915×exp(0.046×费折IRI)-0.003 旧 燃料0.978+0.0109×IRI 润滑0.908+0.0458×IRI 油轮大0.942+0.0288×IRI 胎修货 0.961×exp(0.0704×理人0.811×exp(0.1525×集IRI)-0.106 工费 G)-0.019 装0.847×exp(0.1367×修理箱 IRI)-0.113 材料0.847×exp(0.1367×费折IRI)-0.113 旧 9-5

XXX工程 经济评价

——汽车修理费用调整

汽车修理费用主要包括材料消耗及人工费用，两项费用均与道路及交通条件有关。经济费用调整时首先计算材料消耗及人工费用在特定速度和特定道路条件下每百车公里的基本费用，然后，根据前述道路条件及交通条件对此两项消耗的影响，分别计算出分车型费用。

特定道路交通条件下分车型燃料、润滑油、轮胎消耗及汽车修理费用见表9.2.6。

表9.2.6 分车型燃料、润滑油、轮胎消耗及汽车修理费用

类型 内容 消耗量(升/百车公里) 燃料消耗 财务价格(元/百车公里) 经济价格(元/百车公里) 消耗量(升/百车公里) 润滑油消耗 财务价格(元/百车公里) 经济价格(元/百车公里) 财务价格(元/百车公里) 轮胎消耗 经济价格(元/百车公里) 修理材料消耗 材料消耗与车辆价格比 材料消耗经济费用 修理时间(小时/年) 修理人工消耗 人工费用(元/小时) 经济费用(元/百车公里) 5.14 18.90 8.23 12.60 30.90 73.31 小客 8.7 大客 小货 中货 大货 集装箱 27 16 23 26 51 54.81 166.05 100.8 144.9 159.9 313.65 51.56 161.62 94.84 136.33 155.63 305.27 0.26 3.80 3.56 4.00 0.31 0.28 0.3 0.33 0.40 4.53 4.09 4.38 4.82 5.84 4.25 3.84 4.11 4.52 5.48 45.00 4.57 7.70 30.00 81.82 0.02% 0.01% 0.01% 0.01% 0.01% 0.01% 16.95 30 27.7 3.32 41.2 11.9 23.7 36.1 82.5 100 45 70 90 100 27.7 27.7 27.7 27.7 27.7 3.96 3.12 3.88 4.99 4.62 与距离有关的运输成本=基准条件下运输成本×道路条件影响系数×交通条件影响系数。

(2)与时间有关部分： · 折旧及利息

· 人员工资、福利、奖金 · 保险

· 车辆大修费用

9-6

XXX工程 经济评价

· 管理费

车辆折旧费是为了维持运输再生产而按折旧年限定期提取的一定数量的资金，用于车辆更新。在我国，车辆折旧一般是按年限法提取，即不同车型应在各自使用年限内每年提取一定费用。具体的单位经济折旧费用见表9.2.7。

表9.2.7 与时间有关成本的单位费用调整 单位：元/百车公里

车型 折旧费 工资、福利 保险 管理费 合 计 财务价格 经济价格 财务价格 经济价格 财务价格 经济价格 财务价格 经济价格 财务价格 经济价格 小客 46.67 37.67 85.20 85.20 14.00 0.0 11.20 11.20 157.07 134.07 大客 55.36 49.05 170.40 170.40 16.60 0.0 67.79 67.79 319.27 287.24 小货 19.79 24.79 127.80 127.80 5.94 0.0 41.69 41.69 203.53 194.28 中货 16.17 39.50 127.80 127.80 4.85 0.0 50.99 50.99 223.36 218.29 大货 68.93 60.17 148.25 148.25 20.68 0.0 71.13 71.13 339.3 279.54 集装箱 126.66 152.78 123.54 123.54 28.50 0.0 92.34 92.34 392.70 368.65 职工工资、福利及奖金的单位经济费用是按照每辆车的驾驶员人数分别乘以年工作小时及每小时人工费用，再根据车辆年行驶里程计算出每百车公里的费用。管理费用是根据其与其它费用的比例关系计算出的。管理费不计入经济成本。

(3)汽车运输总成本

汽车运输总成本=与距离有关的成本+与时间有关的成本。 4.交通量与车速模型

在计算不同速度时的分车型汽车运输成本时，首先应计算在不同交通量下的分车型车速。计算公式如下：

Ｓ=a×e[ b×(v/c) 2 ] 当 (v/c)≤m Ｓ=a1＋b1×(v/c) 当 (v/c)＞m Ｓ ——速度

Ｖ ——标准车小时交通量； Ｃ ——标准车小时通行能力；

a1、b、b1、m—系数，其值见表9.2.8。

9-7

XXX工程 经济评价

表9.2.8 交通量与车速模型系数

等级 车型 小货车 中货车 城市道路 大货车 小客车 大客车 拖挂车 a 50.5 46.7 48.4 53.5 43.9 40 b -1.11 -0.97 -1.04 -1.22 -0.86 -0.7 m 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 65.1 -50.8 a1 b1 9.2.3国民经济效益计算

根据《公路建设项目经济评价方法与参数》，本项目经济效益计算采用“相关线路法”。 相关路线法是在确定于拟建项目相关的原有公路路线基础上，通过公路使用者在“无项目”情况下使用原有相关公路和在“有项目”情况下使用拟建项目费用的比较，计算项目产生的经济效益。具体计算公式如下：

(1)降低营运成本的效益(B1)的计算公式为：

BBB11112 式中：

B11—拟建项目减低营运成本的效益(元)； B12—原有相关公路降低营运成本的效益(元)。 1)B11的计算公式为：

B0.5(TT)(VOC'L'VOC'L)36111p2p1b2p

式中：

T1pT2p—“有项目”情况下，拟建项目的趋势交通量(自然数，辆/天)； —“有项目”情况下，拟建项目的总交通量(自然数，辆/天)；

—“无项目”情况下，原有相关公路在趋势交通量条件下各车型车辆加权

VOC'1b平均单位营运成本(元/车公里)；

VOC'2p—“有项目”情况下，原有相关公路在总交通量情况下各车型车辆加权平

均单位营运成本(元/车公里)；

L'—原有相关公路的路段里程(公里)； L—拟建项目的路段里程(公里)

9-8

XXX工程 经济评价

2)B12的计算公式为：

B0.5L'(T'T')(VOC'VOC')36121p2p1b2p

式中：

T'1pT'2p—“有项目”情况下，原有相关公路趋势交通量(自然数，辆/天)； —“有项目”情况下，原有相关公路总交通量(自然数，辆/天)；

—“有项目”情况下，原有相关公路在总交通量情况下各车型车辆加权平

VOC'2p均单位营运成本(元/车公里)；

(2)旅客时间节约效益(B2)的计算公式为：

BBB22122 式中：

B21—拟建项目旅客节约时间效益(元)； B22—原有相关公路旅客节约时间效益(元)； 1)B21的计算公式为：

L'L)B0.5WE(TT)(365211pp2ppS'S1b2p

式中：

W—旅客单位时间价值(元/人小时)；

E—客车平均运载系数(人/辆)；

S'1b—“无项目”情况下原有相关公路在趋势交通量条件下的各种车型客车加权

平均行驶速度(公里/小时)；

S2p—“有项目”情况下，拟建项目在总交通量条件下的各种车型客车加权平均

行驶速度(公里/小时)；

T1ppT2pp—“有项目”情况下，拟建项目客车趋势交通量(自然数，辆/天)； —“有项目”情况下，拟建项目客车总交通量(自然数，辆/天)；

2)B22的计算公式为：

11)B0.5WEL'(T'T')(365221pp2ppS'S'1b2p

式中：

9-9

XXX工程 经济评价

S'1b—“无项目”情况下原有相关公路在趋势交通量条件下的各种车型客车加权

平均行驶速度(公里/小时)；

S'2p—“有项目”情况下，原有相关公里在总交通量条件下的各种车型客车加权

平均行驶速度(公里/小时)；

T'1ppT'2pp—“有项目”情况下，原有相关公路客车趋势交通量(自然数，辆/天)； —“有项目”情况下，拟建项目客车总交通量(自然数，辆/天)；

3)旅客单位时间价值的测算应同时考虑工作时间价值和闲暇时间价值。客车平均载运系数应以各种车型客车交通量为权数，计算其加权平均数。

(3)减少交通事故效益(

B3)的计算公式为：

BBB33132 式中：

B31B32—拟建项目减少交通事故效益(元)； —原有相关公路减少交通事故效益(元)。

B311)的计算公式为：

8B0.5(TT)(r'L'C'rLC)36510311p2p1bb2pp

式中：

C'bCp—“无项目”情况下，原有相关公路单位事故平均经济损失费(元/次)； —“有项目”情况下，拟建项目单位事故平均经济损失费(元/次)； —“无项目”情况下，原有相关公路在趋势交通量条件下的事故率(次/亿车公

C'1b里)；

C2p—“有项目”情况下，拟建项目在总交通量条件下的事故率(次/亿车公里)。 的计算公式为：

2)

B328B0.5L'(TT)(r'L'C'rLC)36510321p2p1bb2pp

式中：

C'pr'2p—“有项目”情况下，原有相关公路单位事故平均经济损失费(元/次)； —“有项目”情况下，原有相关公路在总交通量条件下的事故率(次/亿车公里)。

9-10

XXX工程 经济评价

9.2.4国民经济评价结果

1、国民经济评价指标

项目国民经济效益费用流量表见表9.2.9。国民经济评价的主要指标见表9.2.10。

表9.2.10 国民经济评价指标

指标 项目 推荐方案 内部收益率 12.13% 净现值 投资回收期(年)(含建(万元) 设期) 37667 17.8 效益费用比 1.28 从评价结果可以看出，本项目推荐方案内部收益率均大于8%，经济净现值大于零，说明本项目从国民经济角度看是可行的。

2、国民经济敏感性分析

经济评价所采用的参数大部分来自估算和预测，有一定程度的不确定性，而其中交通量预测和投资估算对国民经济评价指标有较大的影响。为了分析这些不确定因素对项目国民经济评价指标的影响，本项目国民经济评价不确定性分析主要分析交通量与费用发生变化时对内部收益率的影响程度。

表9.2.11 经济敏感性分析表

敏感性分析条件 指 标 经济内部收益率 费用上升0％ 效益下降0％ 经济净现值(i=8％)(万元) 效益费用比 经济内部收益率 费用上升0％ 效益下降10％ 经济净现值(i=8％)(万元) 效益费用比 经济内部收益率 费用上升10％ 效益下降10％ 经济净现值(i=8％)(万元) 效益费用比 结 果 12.13% 37667 1.28 10.74% 10304 1.12 9.04% 4354 1.05 敏感性分析结果(见表9.2.11)表明，即使在费用上升10%，同时经济效益下降10%的不利情况下，本项目经济内部收益率仍大于8%，说明本项目在经济上具有较强的抗风险能力。

3、国民经济评价结果

由表9.2.10、9.2.11可知，本项目从国民经济角度考察是可行的。

9-11

xxx工程 第九章 经济评价

表9.2.9 本项目经济费用效益流量表 (单位：万元)

建 设 期 项目 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 序号 1 1.1 1.2 1.3 2 2.1 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3 3 3.1

营运期 效益流量 降低运输成本 旅客节约时间 减少交通事故 费用流量 固定资产投资 经营成本 运营管理费 日常养护费 大修费 残值 净现金流量 净现金流量累计 20173 20173 20024 -18422 40345 40345 40047 -57067 6724 6724 6675 -61406 2450 1654 652 145 852 152 65 87 2298 -58187 2744 1852 730 162 157 67 90 2587 -54727 2977 2010 792 176 161 69 92 2816 3230 2180 859 191 166 71 95 3064 3505 2366 932 207 171 73 98 3334 3803 2567 1012 224 176 75 101 3627 4126 2785 1098 243 181 78 104 3945 4477 3022 1191 264 187 80 107 4290 -29607 4857 3279 1292 287 193 82 110 4665 -24498 -51090 -47259 -43217 -38942 -34413 计算指标:经济内部收益率:12.13% 效益费用比:1.28 经济净现值:37667亿元 投资回收期:17.8年 9-12

xxx工程 第九章 经济评价

续表9.2.9 本项目经济费用效益流量表 (单位：万元)

营运期 序号 1 1.1 1.2 1.3 2 2.1 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3 3 3.1

项目 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 效益流量 降低运输成本 旅客节约时间 减少交通事故 费用流量 固定资产投资 经营成本 运营管理费 日常养护费 大修费 残值 净现金流量 净现金流量累计 5270 3557 1402 311 6652 476 636 5540 -1382 -25513 5718 3860 1521 337 211 90 121 5507 -19623 6204 4188 1650 366 217 93 124 5987 -13342 6731 4544 1791 397 224 96 128 6507 -6634 7304 4930 1943 431 231 99 132 7073 538 7924 5349 2108 468 238 102 136 7687 8217 8360 5643 2224 493 245 105 140 8116 16209 8820 5954 2346 520 252 108 144 8568 24534 9305 6281 2475 549 260 111 149 9046 33212 9817 6627 2611 579 267 114 153 9550 42263 10357 6991 2755 611 14319 640 855 12825 -33373 -3962 37667 9-13