企业所得税自查表

填表日期: 年 月 日 金额单位：元 纳税人名称 纳税人识别号 序号 自 查 项 目 一、收入总额检查 收到货款〔或效劳费〕但未按权责发生制原那么确认收入，递延销售收入，如在初验完成后才确认收入 是否存在 1 存在 不存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 取得收入但未向购置方开具发票 是否存在 2 存在 不存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 取得非货币性资产收入或权益 是否存在 3 存在 不存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 将收取销售款项，先支付费用〔如购货方回扣、推销奖、营业费用、委托代销商品手续费等〕，再将余款入账作收入 4 是否存在 存在 不存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 视同销售行为 是否存在 5 存在 不存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 6 承受捐赠货币及非货币资产 是否存在 存在 不存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 发生销货退回、销售折扣或折让，开具红字发票冲减应税收入 是否存在 7 存在 不存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 收取外单位或个人水、电、汽等费用 是否存在 8 存在 不存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 向购货方收取各种价外费用 (如手续费、补贴、集资费、返还利润、奖励费、违约金、运输装卸费等) 9 是否存在 存在 不存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 逾期未收回包装物押金 是否存在 10 存在 不存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 兼营免税工程 是否存在 11 存在 不存在 发生金额 混入免税工程 应税工程金额 已申报金额 应补税收入额 销售副产品、下脚料 免税工程名称 是否存在 12 存在 不存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 其他问题1(请说明): 13 是否存在 存在 不存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 其他问题2(请说明): 14 是否存在 存在 不存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 其他问题3(请说明): 15 是否存在 存在 不存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 二、税前扣除工程检查 利用虚开发票或虚列人工费等虚增本钱 是否存在 16 存在 不存在 发生金额 已申报调整额 应调减税前扣除工程金额 使用不符合税法规定发票及凭证，列支本钱费用 是否存在 17 存在 不存在 发生金额 已申报调整额 应调减税前扣除工程金额 将资本性支出一次计入本钱费用 是否存在 18 存在 不存在 工 资 是否存在 19 存在 不存在 计提金额 实发金额 职工福利费 是否存在 20 存在 不存在 发生金额 计提基数 工会经费 是否存在 发生金额 计提基数 列支限额 已申报调整应调减税前扣除列支限额 已申报调整额 应调减税前扣除金额 已申报调整额 应调减税前扣除工程金额 发生金额 已申报调整额 应调减税前扣除工程金额 21 存在 不存在 额 金额 职工教育经费 是否存在 22 存在 不存在 发生金额 计提基数 列支限额 已申报调整额 应调减税前扣除金额 改变本钱计价方法，调节利润 是否存在 23 存在 不存在 发生金额 已申报调整额 应调减税前扣除工程金额 超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销 是否存在 24 存在 不存在 发生金额 业务宣传费 是否存在 25 存在 不存在 发生金额 计提基数 业务招待费 是否存在 26 存在 不存在 发生金额 计提基数 广告费 是否存在 27 存在 不存在 发生金额 计提基数 列支限额 已申报调整额 应调减税前扣除金额 列支限额 已申报调整额 应调减税前扣除金额 列支限额 已申报调整额 应调减税前扣除金额 已申报调整额 应调减税前扣除工程金额 28 是否存在 发生金额 享受税收优惠技术开发费用 不符合规定 已申报调整额 应调减税前扣除存在 不存在 抵扣金额 工程金额 说 明 从关联方借款 是否存在 29 存在 不存在 借款金额 注册资金 超过注册资金50%局部利息支出 已申报调整额 应调减税前扣除工程金额 已作损失处理资产，局部或全部收回 是否存在 30 存在 不存在 发生金额 已申报调整额 自然灾害或意外事故损失 是否存在 31 存在 不存在 发生金额 已获补偿金额 公益救济性捐赠 是否存在 32 存在 不存在 发生金额 不符合条件或超过标准金额 应调减税前扣除工程金额 已申报调整额 应调减税前扣除工程金额 已申报调整额 应调减税前扣除工程金额 支付给总机构管理费 是否存在 33 存在 备注 不存在 发生金额 不符合规定 金额 已申报调整额 应调减税前扣除工程金额 不符合规定是指无批复文件，或不按批准比例和数额扣除，或提取后未上交 以融资租赁方式租入固定资产，视同经营性租赁，多摊费用 34 是否存在 存在 不存在 发生金额 已申报调整额 应调减税前扣除工程金额 其他问题1(请说明): 是否存在 35 存在 不存在 发生金额 已申报调整额 应调减税前扣除工程金额 其他问题2(请说明): 是否存在 36 存在 不存在 发生金额 已申报调整额 应调减税前扣除工程金额 三、自查情况汇总 调增应税收入合计 调减税前扣除工程合计 调增应纳税所得额合计 适用税率 应补税额

填表说明：1、请根据是否存在所描述情况在相应“不存在〞、“存在〞处填“√〞。 2、可根据具体情况在问题描述栏对事项进展具体补充描述。 3、统计数据保存两位小数，各项之间假设有重复请注明。 4、此表请于2021年9月30 日前报管理员审核。